Ликвидность баланса банка и его платёжеспособность – мешанина в терминах и ошибки в учебной литературе. Настало время исправлять

В современной отечественной литературе по экономике зачастую путают два понятия – платежеспособность банка и ликвидность его баланса. Такая путаница в терминологии происходит из-за отождествления методов и способов поддержания ликвидности банка и его платежеспособности. Если ликвидность, как говорится, дело хозяйское, и банк волен самостоятельно делать выбор в пользу тех или иных средств с целью поддержания своей ликвидности на необходимом уровне не ниже общепринятых норм, то платежеспособность банка является уже функцией государства и регулируется Центробанком.

Банк является ликвидным при условии, что средства, которыми банк располагает или может легко мобилизовать из других источников, позволят ему в срок выполнить свои обязательства по пассиву. Важно отметить, что для поддержания стабильности банк нуждается в определенном ликвидном резерве с целью выполнения неожиданных изменений в состоянии финансового рынка, финансового положения клиента или партнерского банка. Банковский баланс будет ликвидным при условии,если состояние банка позволяет ему путем быстрой реализации средств по активу выполнить свои срочные обязательства перед клиентами по пассиву. Способность быстрого превращения активов банка в наличность для выполнения обязательств банка обусловлена целым рядом факторов, немаловажным среди которых является то, соответствуют ли сроки размещения финансов срокам, когда ресурсы привлечены. На ликвидность банковского баланса влияет структура активов банка: большая частица первоклассных ликвидных средств в общей массе банковских активов определяет высокую ликвидность банка. Активы банка в зависимости от степени их ликвидности подразделяются на несколько групп. К первой относят ликвидное средство в стадии немедленной готовности, то есть первоклассное ликвидное средство. Сюда относятся касса, государственные ценные бумаги, суммы на корреспондентских счетах, первоклассные векселя. К следующей группе относятся ликвидные средства, которые находятся в банковском распоряжении и которые легко могут быть превращены в средства. Это кредиты а также прочие платежи, переводимые в пользу банка на протяжении ближайших тридцати лет, это условно реализованные ценные бумаги, обладающие регистрацией на бирже, прочие ценности с учетом нематериальных активов. Третья группа – это неликвидные активы. К которым относятся просроченные кредиты, безнадежные долги, здания и сооружения, которые принадлежат банку и относящиеся к его основным фондам.

Международная банковская практика кассовую наличность называет наиболее ликвидной частью активов. Кассовая наличность – это деньги, которые находятся не только в кассе банка, но и на его текущем счете в Центральном банке. Ликвидные статьи, по мнению государств рыночной экономики, - это первоклассные коммерческие векселя краткосрочного действия, которые можно переоформить в Центральном банке, а также ценные бумаги, которые имеют государственную гарантию. Менее ликвидными являются инвестиции банка в ценные бумаги долгосрочного действия, потому что их реализация в сжатые сроки невозможна. Малоликвидными активами являются ссуды на длительный срок и вложения в недвижимость.

Помимо прочего, ликвидность банка находится в зависимости от степени риска некоторых активных операций. Значительное количество высокорисковых активов в банковском балансе уменьшает его ликвидность. Прежде всего, нужно знать, что надежные активы - это имеющиеся у банка средства, а высокорисковые - это долгосрочные банковские вложения.

Банк, проводя свою финансовую политику, обязан учитывать все эти обстоятельства, учитывать наличие надежных активов и рисковых для своего успешного продвижения на финансовом рынке.

В мире

Агитбригаду ветеранов возглавил военком. Людей, конечно, в первую очередь интересует, какую зарплату они будут получать в армии и будут ли обеспечены жильем за счет государства. Прямо надо сказать – больная тема. Но желающих подписать контракт тоже немало. далее →

Кентауские истории. Дарившие радость общения и прикосновения вовсе не за деньги, а за поллитру водки на двоих. По любви. Еще помню, как зимой на нашей улице замерз бомж. И его труп долго не забирали. Чуть ли не целые сутки. далее →

Смотрите также

• Развитие российского рынка ценных бумаг имеет свои особенности а также проблемы
• Немного полезное о ценных бумагах на современном рынке
• Клиент пойдет туда, где выгоднее условия. Сможет ли бренд удержать его?
• Основы успешного бренда и его влияние на успех банка среди потенциальных клиентов
• Что следует знать о секьюритизации для удачного существования на финансовом рынке