Ликвидность баланса банка и его платёжеспособность – путаница в терминах и ошибки в учебной литературе. Настало время исправлять

В нынешней нашей литературе по экономике зачастую путают два понятия – платежеспособность банка и ликвидность его баланса. Эта путаница в терминологии происходит из-за отождествления методов и способов поддержания ликвидности банка и его платежеспособности. Если ликвидность, как говорится, личное дело каждого банка, и банк волен самостоятельно делать выбор в пользу тех или иных средств для поддержания своей ликвидности на нужном уровне не ниже общепринятых норм, то платежеспособность банка является уже функцией государства и контролируется Центробанком.

Банк считается ликвидным при условии, что средства, которыми банк обладает или может легко мобилизовать из других источников, дадут возможность ему вовремя выполнить свои обязательства по пассиву. Важно сказать, что для поддержания стабильности банк нуждается в определенном ликвидном резерве с целью выполнения неожиданных перемен в состоянии финансового рынка, денежного положения клиента либо партнерского банка. Банковский баланс является ликвидным при условии,если состояние банка позволяет ему путем быстрой реализации средств по активу выполнить свои срочные обязательства перед клиентами по пассиву. Способность быстрого превращения активов банка в наличные деньги для исполнения обязательств банка обусловлена целым рядом факторов, немаловажным среди которых считается то, соответствуют ли сроки размещения финансов срокам, когда ресурсы привлечены. На ликвидность банковского баланса влияет структура активов банка: большая частица первоклассных ликвидных средств в общей массе банковских активов определяет высокую ликвидность банка. Активы банка в зависимости от степени их ликвидности подразделяются на несколько групп. К первой относят ликвидное средство в стадии немедленной готовности, то есть первоклассное ликвидное средство. Туда же относятся касса, государственные ценные бумаги, суммы на корреспондентских счетах, первоклассные векселя. К следующей группе относятся ликвидные средства, находящиеся в банковском распоряжении и которые быстро могут быть превращены в средства. Это кредиты а также прочие платежи, переводимые в пользу банка в течение ближайших тридцати лет, это условно реализованные ценные бумаги, обладающие регистрацией на бирже, другие ценности с учетом нематериальных активов. Третья группа – это неликвидные активы. К ним относятся просроченные кредиты, безнадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к его основным фондам.

Международная банковская практика кассовую наличность считает наиболее ликвидной частью активов. Кассовая наличность – это деньги, которые находятся не только в кассе банка, но и на его текущем счете в Центральном банке. Ликвидные статьи, по мнению стран рыночной экономики, - это первоклассные коммерческие векселя краткосрочного действия, которые можно переоформить в Центральном банке, и ценные бумаги, которые обладают государственной гарантией. Менее ликвидными считаются инвестиции банка в ценные бумаги долгосрочного действия, так как их реализация в сжатые сроки невозможна. Малоликвидными активами считаются ссуды на длительный срок и инвестиции в недвижимость.

Кроме всего прочего, ликвидность банка пребывает в зависимости от степени риска некоторых активных операций. Значительное количество высокорисковых активов в банковском балансе снижает его ликвидность. Прежде всего, нужно знать, что надежные активы - это имеющиеся у банка средства, а высокорисковые - это долгосрочные банковские вложения.

Банк, проводя свою финансовую политику, должен учитывать все эти обстоятельства, учитывать наличие надежных активов и рисковых для своего удачного продвижения на финансовом рынке.

В мире

Хакеры взломали сайт фонда "Холокост". AnnounceСайт фонда "Холокост" 20 апреля подвергся атаке хакеров, рассказала глава организации Алла Гербер. По ее словам, "все знаки, которые оставлены на сайте, говорили о том, что это дело рук неонацистов". далее →

Сколько на самом деле стоит столичный метр. Посчитав недополученные деньги от продажи этих квартир, я получаю уже фактическую себестоимость квадратного метра жилья. На сегодняшний день она составляет 114 тыс. руб. Поэтому минимальная продажная цена, при которой я могу что-то заработать, составляет 120 тыс. далее →

Смотрите также

• Развитие российского рынка ценных бумаг имеет свои особенности а также проблемы
• Немного полезное о ценных бумагах на современном рынке
• Клиент пойдет туда, где выгоднее условия. Сможет ли бренд удержать его?
• Основы успешного бренда и его влияние на успех банка среди потенциальных клиентов
• Что следует знать о секьюритизации для удачного существования на финансовом рынке